第三部分 2021年度部门决算情况说明 

 

一、收入支出决算总体情况说明 

2021年度收、支总计24,036.72万元。与上一年度相比，收、支总计各减少90,861.51万元，下降79.08%。主要是因为2020年度由于下级学校账务处理口径不一致，从义务教育专户拨往各学校的经费部分学校做了往来处理，部分学校做了财政拨款处理，为避免收支重复计入决算数据，义教账户2020年度的收支进行了拆分，湘乡市教育局只把下级学校记入往来部分的经费记入决算数据，已在上年度决算说明。而2021年教育系统统一了账务处理口径，收支经费数据由各学校统一在决算数据中反映。 

二、收入决算情况说明 

2021年度收入合计23,620.17万元，其中：财政拨款收入22,993.27万元，占97.35%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入626.9万元，占2.65%。 

三、支出决算情况说明 

2021年度支出合计23,579.64万元，其中：基本支出2,216.36万元，占9.4%；项目支出21,363.28万元，占90.6%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2021年度财政拨款收、支总计22,993.27万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各减少77,499.4万元，下降77.12%。主要是因为请补充该2020年度由于下级学校账务处理口径不一致，从义务教育专户拨往各学校的经费部分学校做了往来处理，部分学校做了财政拨款处理，为避免收支重复计入决算数据，义教账户2020年度的收支进行了拆分，湘乡市教育局只把下级学校记入往来部分的经费记入决算数据，已在上年度决算说明。而2021年教育系统统一了账务处理口径，收支经费数据由各学校统一在决算数据中反映处内容。 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）财政拨款支出决算总体情况 

2021年度财政拨款支出22,993.27万元，占本年支出合计的97.51%。与上一年度相比，财政拨款支出减少63,152.77万元，下降73.31%。主要是因为2020年度义务教育专户由湘乡市教育局计入财政拨款决算数据的部分支出在2021年度由下级学校统一在决算数据中反映。 

（二）财政拨款支出决算结构情况 

2021年度财政拨款支出22,993.27万元，主要用于以下方面：教育支出22,955.68万元，占99.84%；社会保障和就业支出37.6万元，占0.16%。 

（三）财政拨款支出决算具体情况 

2021年度财政拨款支出年初预算数为679.38万元，支出决算数为22,993.27万元，完成年初预算的3,384.45%，其中：

1、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项） 

年初预算为324.38万元，支出决算为1,878.59万元，完成年初预算的579.13%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算数只包含湘乡市教育局本级1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局本级以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，故预决算差额较大。

2、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项） 

年初预算为0.00万元，支出决算为19,492.19万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算数只包含湘乡市教育局本级1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局本级以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，故预决算差额较大。

3、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项） 

年初预算为0.00万元，支出决算为162万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算数只包含湘乡市教育局本级1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局本级以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，故预决算差额较大。

4、教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项） 

年初预算为0.00万元，支出决算为465万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算数只包含湘乡市教育局本级1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局本级以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，故预决算差额较大。

5、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项） 

年初预算为0.00万元，支出决算为13.82万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算数只包含湘乡市教育局本级1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局本级以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，故预决算差额较大。

6、教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项） 

年初预算为18.00万元，支出决算为675.97万元，完成年初预算的3,755.39%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算数只包含湘乡市教育局本级1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局本级以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，故预决算差额较大。

7、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项） 

年初预算为0.00万元，支出决算为50万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算数只包含湘乡市教育局本级1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局本级以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，故预决算差额较大。

8、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项） 

年初预算为328.00万元，支出决算为218.1万元，完成年初预算的66.49%。决算数小于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，教育系统年终决算为与财政整体指标量核对，对部分指标进行了调整。

9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项） 

年初预算为0.00万元，支出决算为37.6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，教育系统年终决算为与财政整体指标量核对，对部分指标进行了调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2021年度财政拨款基本支出1,894.66万元，其中：人员经费1,784.68万元，占基本支出的94.2%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、医疗费补助、助学金、其他对个人和家庭的补助。公用经费109.98万元，占基本支出的5.8%，主要包括：公务用车购置、办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。 

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为4.8万元，支出决算为24.97万元，完成预算的520.21%，其中： 

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。 

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年相比减少11.05万元，下降100%，下降的主要原因是2021年度财政资金紧张，下拨经费减少，部分支出在往来款列支，在财政拨款支出中未反应。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为20.39万元，完成预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是原本使用的公务用车老旧，维修及维护成本过高，且安全隐患大，本单位于2021年6月申请购置公务用车，并通过相关审批程序 ，与上年相比增加20.39万元，增长100%，增长的主要原因是增加公务用车购置开支。 

公务用车运行维护费支出预算为4.8万元，支出决算为4.58万元，完成预算的95.42%，决算数小于预算数的主要原因是预算按《政府预算支出经济分类》科目名称中的“公务用车运行维护费”和“其它交通费”计算，决算以《一般公共预算财政拨款》科目名称中的“公务用车运行维护费”计算 ，与上年相比增加2.04万元，增长80.31%，增长的主要原因是各种公务往来、会议、检查增加，用车增加。 

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算24.97万元，占100%。其中： 

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2021年度无因公出国（境）费支出。 

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次，我单位2021年度无公务接待费支出。 

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为24.97万元，其中：公务用车购置费20.39万元，湘乡市教育局（单位本级）更新公务用车1辆。公务用车运行维护费4.58万元，主要是日常维护修理、加油、购买车险等费用支出，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

湘乡市教育局（本级）2021年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、关于机关运行经费支出说明 

湘乡市教育局（本级）2021年度机关运行经费支出109.98万元，比上一年决算数减少136.18万元，下降55.32%。主要原因是：2021年度财政资金紧张，下拨经费减少，部分支出在往来款列支，在财政拨款支出中未反应。

十、一般性支出情况 

2021年度湘乡市教育局（本级）开支会议费1.01万元，召开党风廉政建设会议，人数148人；开支培训费0.07万元，用于教师培训，人数67人；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，无相关开支。 

十一、关于政府采购支出说明 

湘乡市教育局（本级）2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明 

截至2021年12月31日，湘乡市教育局（本级）共有车辆1辆（台），其中：机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是单位日常活动使用；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。 

十三、关于2021年度预算绩效情况说明 

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出开展了绩效自评，其中，一级项目3个，共涉及资金189万元，占一般公共预算项目支出总额的46.32%。同时接受了上级部门对乡村小规模和寄宿制学校建设专项的绩效评价。财政局正在组织对教育局教师招考专项支出、基础教育奖励专项支出、初中毕业会考、体育测试专项支出三个项目开展了现场评价，涉及一般公共预算支出189万元。财政局正在组织对教育局开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出73,455.33万元 

 

 

 

 

 

 

第四部分 名词解释 

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。 

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

 

 

 

第五部分 附件 

 

 湘乡市教育局2021年部门整体支出绩效自评报告.docx