第三部分 2022年度部门决算情况说明 

 

一、收入支出决算总体情况说明 

2022年度收入总计5,999.07万元。与上一年度相比减少18,037.65万元，下降75.04%。支出总计5,999.07万元。与上一年度相比减少18,037.65万元，下降75.04%。主要原因是财政经费紧张，下拨经费减少。 

二、收入决算情况说明 

2022年度收入合计5,588.21万元，其中：财政拨款收入5,346.35万元，占95.67%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入241.87万元，占4.33%。 

三、支出决算情况说明 

2022年度支出合计5,647.31万元，其中：基本支出2,164.67万元，占38.33%；项目支出3,482.64万元，占61.67%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2022年度财政拨款收入总计5,346.35万元。与上一年度相比减少17,646.92万元，下降76.75%。2022年度财政拨款支出总计5,346.35万元。与上一年度相比减少17,646.92万元，下降76.75%。主要原因是财政经费紧张，下拨经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）财政拨款支出决算总体情况 

2022年度财政拨款支出5,346.35万元，占本年支出合计的94.67%。与上一年度相比，财政拨款支出减少17,646.92万元，下降76.75%。主要是因为财政经费紧张，下拨经费减少。 

（二）财政拨款支出决算结构情况 

2022年度财政拨款支出5,346.35万元，主要用于以下方面：教育支出5,346.35万元，占100%。 

（三）财政拨款支出决算具体情况 

2022年度财政拨款支出年初预算数为599.67万元，支出决算数为5,346.35万元，完成年初预算的891.56%，其中： 

1、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项） 

年初预算为311.87万元，支出决算为459.03万元，完成年初预算的147.19%。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。 

2、教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项） 

年初预算为9万元，支出决算为1,167.08万元，完成年初预算的12,967.56%。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。 

3、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项） 

年初预算为0万元，支出决算为734.11万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。 

4、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项） 

年初预算为0万元，支出决算为688.94万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。 

5、教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项） 

年初预算为0万元，支出决算为290.47万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。 

6、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为1,068.47万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。 

7、教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项） 

年初预算为18万元，支出决算为188.74万元，完成年初预算的1,048.56%。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。 

8、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为322.6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。 

9、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项） 

年初预算为260.8万元，支出决算为426.91万元，完成年初预算的163.69%。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2022年度财政拨款基本支出2,011.97万元，其中： 

人员经费1,689.01万元，占基本支出的83.95%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退职（役）费、抚恤金、生活补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费322.96万元，占基本支出的16.05%，主要包括：办公设备购置、专用设备购置、文物和陈列品购置、办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.92万元，支出决算为1.92万元，完成预算的100%，其中： 

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致，主要原因是我单位未安排预算支出，因公出国（境）费支出与上年持平。 

公务接待费支出预算为1.29万元，支出决算为1.29万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，与上年相比增加1.29万元，增长100%，增长的主要原因是上年财政经费紧张，公务接待费在往来资金列支，未在财政拨款支出中体现，本年公务接待费在财政拨款支出中列支体现。 

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致，主要原因是我单位未安排预算支出，与上年相比减少20.39万元，下降100%，下降的主要原因是本年度无公务用车购置费用。 

公务用车运行维护费支出预算为0.63万元，支出决算为0.63万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，与上年相比减少3.95万元，下降86.24%，下降的主要原因是原担任司机的职工因自身身体原因，无法胜任司机的职务，暂未有其他人员替任，公务用车大部分时间处于闲置状态，相关支出减少。 

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.29万元，占67.19%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0.63万元，占32.81%。其中： 

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2022年度无因公出国（境）费支出。 

2、公务接待费支出决算为1.29万元，全年共接待来访团组26个、来宾260人次，主要是迎接上级部门检查、接待同级单位学习、联合办公发生的接待支出。 

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0.63万元，其中：公务用车购置费0万元，湘乡市教育局（单位本级）更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0.63万元，主要是日常维护修理、加油、购买车险支出，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

湘乡市教育局（本级）2022年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况 

湘乡市教育局（本级）2022年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算财政拨款的支出，并已公开空表。

十、关于机关运行经费支出说明 

湘乡市教育局（本级）2022年度机关运行经费支出322.96万元，比上年度决算数增加212.98万元，增长193.65%。主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。

十一、一般性支出情况 

2022年度本单位支出会议费2.94万元，用于召开东山学院筹备工作研讨会，人数10人，考务工作会议，人数141人，离退休支部会议，人数40人，职称评审会议，人数43人，开学及安全工作会议，人数78人，防溺水工作会议，人数70人，“十九届三中全会”维稳布置暨三师补建补缴社保工作推进会，人数39人，2022年国家义务质量检测推进会，人数65人；开支培训费2.51万元，用于开展国防教育培训，人数150人，2022届高中创新人才培训，人数50人，事业人员继续教育培训，人数13人，教师培训，人数147人，主题党日培训，人数111人；我单位未举办节庆、晚会、论坛、赛季等活动，开支0万元，未有活动计划。 

十二、关于政府采购支出说明 

湘乡市教育局（本级）2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，由于政府采购支出总额为0万元，无法计算占政府采购支出总额的百分比。其中：授予小微企业合同金额0万元,由于政府采购支出总额为0万元，无法计算占政府采购支出总额的百分比。由于货物支出总额为0万元，无法计算货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的百分比，由于工程支出总额为0万元，无法计算工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的百分比，由于服务支出总额为0万元，无法计算服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的百分比。 

十三、关于国有资产占用情况说明 

截至2022年12月31日，湘乡市教育局（本级）共有车辆1辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。 

十四、关于2022年度预算绩效情况说明 

（一）部门整体支出绩效情况 

为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《2021年湘乡市预算部门绩效评价评审考核方案》（湘乡财绩〔2021〕3号）等文件的要求，本单位组织力量运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则。我局财务管理制度健全规范，无违规违纪现象，2022年部门整体支出绩效自评得分75.62分。（详情请看第五部分附件） 

（二）存在的问题及原因分析 

存在的问题：绩效评价过于侧重纸质资料收集、自评报告撰写等表层工作，对资金绩效实地查看现场调研深层次评价不够；绩效评价工作对项目、资金安排的监督作用体现不够。
建议：加强队伍建设，抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，重视绩效评价的反馈作用，建立绩效评价的长期机制 

 

 

 

第四部分 名词解释 

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。 

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

 

第五部分 附件 

 

湘乡市教育局2022年部门整体支出绩效自评报告.docx