第三部分 2024年度部门决算情况说明 

 

一、收入支出决算总体情况说明 

2024年度收、支总计7,878.31万元。与上年相比，收、支总计各增加502.11万元，增长6.81%。主要原因是对教育事业重视，教育经费资金安排增加。

二、收入决算情况说明 

2024年度收入合计7,579.85万元，其中：财政拨款收入7,370.48万元，占97.24%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入209.37万元，占2.76%。 

三、支出决算情况说明 

2024年度支出合计7,551万元，其中：基本支出3,205.7万元，占42.45%；项目支出4,345.3万元，占57.55%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2024年度财政拨款收入总计7,370.48万元,与上一年度相比增加645.19万元，增长9.59%。2024年度财政拨款支出总计7,370.48万元。与上一年度相比增加645.19万元，增长9.59%。主要原因是对教育事业重视，教育经费资金安排增加。 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

2024年度财政拨款支出7,370.48万元，占本年支出合计的97.61%。与上年相比，财政拨款支出增加645.19万元，增长9.59%。主要是因为对教育事业重视，教育经费资金安排增加。 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 

2024年度财政拨款支出7,370.48万元，主要用于以下方面：教育支出7,288.03万元，占98.88%；社会保障和就业支出17.73万元，占0.24%；城乡社区支出64.72万元，占0.88%。 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 

2024年度财政拨款支出年初预算数为515.94万元，支出决算数为7,370.48万元，完成年初预算的1,428.54%，其中： 

1.教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项） 

年初预算为8.35万元，支出决算为68.12万元，完成年初预算的815.81%。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。

2.教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项） 

年初预算为490.08万元，支出决算为743.52万元，完成年初预算的151.71%。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。

3.教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项） 

年初预算为1.79万元，支出决算为1.79万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是：我单位严格按预算执行决算。

4.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项） 

年初预算为0万元，支出决算为238.7万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。

5.教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项） 

年初预算为0万元，支出决算为799.95万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。

6.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项） 

年初预算为0万元，支出决算为2,461.71万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。

7.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项） 

年初预算为0万元，支出决算为797.97万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。

8.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项） 

年初预算为15.72万元，支出决算为1,324.01万元，完成年初预算的8,422.46%。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。

9.教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项） 

年初预算为0万元，支出决算为845.76万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。

10.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为6.5万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。

11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项） 

年初预算为0万元，支出决算为11.58万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。

12.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项） 

年初预算为0万元，支出决算为6.15万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。

13.城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为64.72万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：预决算口径不一致，年初预算数只包含湘乡市教育局（本级）1个核算单位的预算，决算为湘乡市教育局（本级）以及湘乡市教育局专项资金、湘乡市教育局国债资金专户、湘乡市学生资助中心、农村义务教育专户合并决算，4个资金专户未列入预算，故预决算差额较大。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出3,037.38万元，其中： 

人员经费2,993.33万元，占基本支出的98.55%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、助学金、奖励金。

公用经费44.05万元，占基本支出的1.45%，主要包括：信息网络及软件购置更新、办公费、印刷费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

“三公”经费财政拨款支出预算为7.91万元，支出决算为3.61万元，完成预算的45.64%，与上年相比增加1.24万元，增长52.32%，决算数小于预算数的主要原因是经费紧张，厉行节约 ，决算数大于上年数的主要原因是上年财政经费紧张，公务接待费在往来资金列支，未在财政拨款支出中体现，本年公务接待费在财政拨款支出中列支体现。 

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

1、因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，因公出国（境）费支出决算数与上年持平，决算数与预算数一致，主要原因是我单位厉行节约年初未安排预算支出，决算数与上一年持平的主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要包括： 

我单位没有因公出国（境）活动，支出0万元。 

2、公务用车购置费及运行维护费支出预算为4.8万元，支出决算为0.5万元，完成预算的10.42%，与上年相比增加0.16万元，增长47.06%。其中： 

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，公务用车购置费支出决算数与上年持平，决算数与预算数一致，主要原因是我单位厉行节约年初未安排预算支出，决算数与上一年持平的主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神，湘乡市教育局（本级）更新公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出预算为4.8万元，支出决算为0.5万元， 

主要是用于公务用车日常运行维护支出，完成预算的10.42%，与上年相比增加0.16万元，增长47.06%，决算数小于预算数的主要原因是经费紧张，厉行节约 ，决算数大于上年数的主要原因是上年财政经费紧张，公车运行维护费在往来资金列支，未在财政拨款支出中体现，本年公车运行维护费在财政拨款支出中列支体现，截至2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

3、公务接待费支出预算为3.11万元，支出决算为3.11万元，完成预算的100%，与上年相比增加1.08万元，增长53.2%，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，决算数大于上年数的主要原因是上年财政经费紧张，公务接待费在往来资金列支，未在财政拨款支出中体现，本年公务接待费在财政拨款支出中列支体现。 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

湘乡市教育局（本级）2024年度没有政府性基金预算收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。 

九、关于机关运行经费支出说明 

湘乡市教育局（本级）2024年度机关运行经费支出44.05万元，比上年度决算减少199.28万元，下降81.9%。主要原因是：落实“过紧日子”要求，压缩一般性支出。

十、一般性支出情况说明 

2024年本部门会议费开支1.97万元，召开安全工作暨“双减”三周年“百日攻坚”行动部署会、“耕耘教坛 强国有我”主题演讲会、防溺水工资推进会等会议，人数300人，内容为安全工作、防溺水工作、双减工作安排，演讲活动。开支培训费2.02万元，召开教育系统学习管理干部素能提升、师训工作暨教育管理者思政素养提升、突发事件应对能力提升等培训，人数330人，内容为干部思政素养提升，突发事件应急能力提升；未举办节庆、晚会、赛事等活动，开支0万元，无相关活动计划。 

十一、关于政府采购支出说明 

本部门2024年度政府采购支出总额63.3万元，其中：政府采购货物支出22.8万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出40.5万元。授予中小企业合同金额63.3万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额63.3万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的36%，由于工程支出总额为0万元，无法计算工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的百分比，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的64%。 

十二、关于国有资产占用情况说明 

截至2024年12月31日，湘乡市教育局（本级）共有车辆1辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。 

十三、关于2024年度预算绩效情况的说明 

（一）绩效评价工作开展情况。 

组织对2024年度整体支出开展绩效自评，涉及项目13个，共涉及资金2144万元。其中，一般公共预算项目13个2144万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0个0万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。 

（二）绩效评价结果。 

2024年度整体支出全年预算数90646.34万元，执行数140341.72万元，完成预算的154%，绩效自评得分90分，评价等级为“良好”。绩效目标完成情况：一是2024年我市义务教育学生总计6.8万人，家庭经济困难学生8350 人次全部得到资助；二是2024年学考报名人数8228人，中考报名人数7136人，高考报名人数5801人，职高对口873人，“三考”工作安全平稳有序推进。发现的主要问题及原因：一是因财政资金调度困难，2024年度专项经费部分未能在年底前完成实际拨付，义务教育公用经费尚缺一部分；二是教育是一项民生工程，城镇化进程在某种程度上扩大了城乡教育的差距，振兴乡村、振兴乡村教育任重道远，义务教育均衡发展需进一步推动。下一步改进措施：一是积极向财政争取资金，及时完成资金实际支付；二是加强对乡村的教育资源倾斜，促进义务教育均衡发展。 

（三）评价结果应用情况。 

无。 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分 名词解释 

 

 

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。 

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

 

 

 

 

 

 

 

第五部分 附件 

 湘乡市教育局2024年部门整体支出绩效自评报告.docx