（一）基本情况。

1.主要职能。

本次纳入财政部门决算的单位名称是湘乡市翻江镇人民政府，主要从事一般公共服务、医疗卫生和计划生育支出、文体广播事业、人力资源管理、村镇建设规划、农林水事务管理等职能，报表类型属乡镇录入汇总表。

2.机构情况

2021年本单位由六办三中心一站一所组成。本年同上年相比，行政单位5个，与上年相同；事业单位8个，与上年相同。

3.人员情况。2021年本单位年未实有人数126人，比上年增加1人。人员变化的主要原因是：行政人员增加2人，调出1人。

（二）当年取得的主要事业成效。

本年以来,翻江镇在财务管理上取得了不少成绩,一是及时发放涉农资金、扶贫资金，确保人民及时分享社会主义建设成果，感受党委政府的关怀;二是加强债权债务的管理,保证各期报表的及时、准确;三是强化单位制度,保证一切工作顺利进行,提高工作效率;四是强化“一事一议”财政奖补项目和村级项目资金的监管，保证质量，让老百姓切实感受到真正为人民办实事办好事。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2021年，本部门年初预算收入2649.73万元，比上年增加172.17万元，增长6.95%,增减变化的主要原因是：财力增加。其中：一般公共预算财政拨款收入年初预算2649.73万元，比上年增加172.17万元，增长6.95%，增减变化的主要原因是：财力增加。年度执行中严格执行预算，收入调整预算数为2639.63万元，与年初预算收入一致基本一致。

2021年，本部门年初预算支出2649.73万元，比上年增加304.59万元，增加12.99%，变化的主要原因是：农林水支出增大，人员经费增加。其中：基本支出年初预算2321.73万元，比上年减少23.41万元，下降1%，变化的主要原因是：节省基本开支。项目支出328万元，较上年增加100%，变化的主要原因是：本年度政府建设项目列入项目支出，周转房建设本年度进行结算，转为固定资产。年度执行中严格执行预算，年度执行中因单位人数变动及单位事权调整，预算跟随调整情况，与年初预算支出一致。

（二）收入支出预算执行情况。

2021年收入实际完成2639.63万元，比上年增加162.07万元，增长6.54%。主要原因是：财力增加。其中：一般公共预算财政拨款收入完成2639.63万元，比上年增加162.07万元，增长6.54%，变化的主要原因是：财力增加；

2021年，本部门支出2639.63万元，比上年增加294.48万元，增加12.56%，变化的主要原因是：农林水支出增大，人员经费增加。其中：基本支出完成2639.63万元，比上年增加294.48万元，增加12.56%，变化的主要原因是：农林水支出增大，人员经费增加。项目支出326.62万元，较上年增加100%，变化的主要原因是：本年度政府建设项目列入项目支出，周转房建设本年度进行结算，转为固定资产。人员经费完成1712.4万元，比上年增加104.83万元，增长6.25%，变化的主要原因：人员经费增加；公用经费完成600.6万元，比上年减少137万元，下降18.57%，变化的主要原因：本年节省了一般性支出包括三公经费开支。

1．收入支出与预算对比分析。与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

（1）预、决算差异情况，分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（列表）。

 

2021和2020年预决算收入对比表

单位：万元
项目	年初预算数		差额	决算数		差额
年度	2021年	2020年		2021年	2020年
栏次	1	2	3＝2-1	4	5	6＝5-4
一般公共服务支出	0	55.87	-55.87	0	55.87	-55.87
国防支出	2.33	0	2.33	2.24	0	-2.24
公共安全支出	24	27.72	-3.72	23.22	27.72	-4.5
科学技术支出	0	583.94	-583.94	0	583.94	-583.94
文化旅游体育与传媒支出	0	50.67	-50.57	0	50.67	-50.67
社会保障和就业支出	210	214.85	-4.85	206.02	214.85	-8.83
卫生健康支出	200	170.36	29.64	197.06	170.36	26.7
节能环保支出	25	0	25	23.22	0	23.22
城乡社区支出	2	52.19	-50.19	2	52.19	-50.19
农林水支出	2000	1225.88	774.12	2000.3	1225.88	774.42
资源勘探工业信息支出	30	0	30	30	0	30
住房保障支出	110.4	96.08	14.32	110.37	96.08	14.29
灾害防治及应急管理支出	46	0	46	45.2	0	45.2
合计	2649.73	2477.56	172.17	2639.63	2477.56	162.07
2021年和2020年预决算支出对比表
单位：万元
项目（按功能分类）	年初预算数		差额	决算数		差额
	2021年	2020年		2021年	2020年
栏次	1	2	3＝2-1	4	5	6＝5-4
一般公共服务支出	0	55.87	-55.87	0	55.87	-55.87
国防支出	2.33	0	2.33	2.24	0	-2.24
公共安全支出	24	27.72	-3.72	23.22	27.72	-4.5
科学技术支出	0	583.94	-583.94	0	583.94	-583.94
文化旅游体育与传媒支出	0	50.67	-50.57	0	50.67	-50.67
社会保障和就业支出	210	214.85	-4.85	206.02	214.85	-8.83
卫生健康支出	200	170.36	29.64	197.06	170.36	26.7
节能环保支出	25	0	25	23.22	0	23.22
城乡社区支出	2	52.19	-50.19	2	52.19	-50.19
农林水支出	2000	1225.88	774.12	2000.3	1225.88	774.42
资源勘探工业信息支出	30	0	30	30	0	30
住房保障支出	110.4	96.08	14.32	110.37	96.08	14.29
灾害防治及应急管理支出	46	0	46	45.2	0	45.2
合计	2649.73	2477.56	172.17	2639.63	2477.56	162.07

 

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（饼状图）。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

2021年收支情况表
单位:万元
科目编码	科目名称	收入			支出	差额
	栏次	1			2	3＝1-2
	合计	2639.63			2639.63	0
203	国防支出	2.24			2.33	0
204	公共安全支出	23.22			23.22	0
208	社会保障和就业支出	206.02			206.02	0
210	卫生健康支出	197.06			197.06	0
211	节能环保支出	23.22			23.22	0
212	城乡社区支出	2			2	0
213	农林水支出	2000.3			2000.3	0
215	资源勘探工业信息等支出	30			30	0
221	住房保障支出	110.37			110.37	0
224	灾害防治及应急管理支出	45.2			45.2	0

 

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2021年，“三公”经费完成187006元，比上年减少82861元，下降30.7%，增减变化的主要原因是：严格执行预算，减少三公经费支出，达到三公经费逐年下降的要求。公务接待费完成187006元，比上年减少82861元，下降30.7%，增减变化的主要原因是：减少招待费支出。

（2）会议费支出情况：2021年会议费完成47615元，比上年减少34514元，下降31.63%，增减变化的主要原因是：减少会议费支出。

（3）培训费支出情况：2021年培训费完成27234元，比上年减少13101元，下降32.48%，增减变化的主要原因是：减少培训费支出。

（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

（三）年末结转和结余情况。

2021年，本单位年末结转和结余资金0元，比上年减少7,792,135.75元，减少100%，增减变化的主要原因是：财力归集上缴。

根据资金性质其中：基本支出结转0元，比上年减少7,792,135.75元，减少100%，主要原因：财力归集上缴。

根据资金来源划分，其中：一般公共预算财政拨款0元，比上年减少7,792,135.75元，减少100%，增减变化的主要原因是：财力归集上缴。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

1．预算编制缺乏科学性。在财政收入方面，上级政府下达财政指标，乡镇根据指标并以不低于此指标的口径进行预算编制 ，这样以指标为依据编制的本级预算缺乏科学的依据支撑，导致预算收入的编制脱离了当地实际；在预算支出方面，实行以收定支原则，这是符合《预算法》规定的，但是预算支出的编制缺乏科学的分配依据，没有根据实际情况合理安排各项支出，导致预算支出不实情况的发生。必须建立起对科学的预算管理体系，在预算编制时要充分考虑各方面的因素，科学编制年度预算，预算支出要打破以往按比例编制预算的做法，各部门的预算以零为起点，统筹兼顾，确保重点，合理安排各项支出。

2.决算编制缺乏真实性。由于权力集中，乡镇并没有严格按照本级人大批准的预算来安排各项支出，临时性支出、人情支出现象比较多，造成预算支出的随意性和决算编制的不真实性。需要完善国库集中支付制度，国库集中支付制度有利于加强对各项收入和支出的监督，杜绝预算支出不实现象。

3.预算和决算的监督缺乏时效性。在实际工作中，各监督部门对乡镇预算监督的时效性不强，人大的职能局限于对年初预算审核、年终预算调整和决算的审查批准，上级政府和财政局只是只注重于预算指标的完成情况，审计部门则是对预算执行和决算进行事后监督，时效性还有待进一步加强，这就要求个监督部门要认真履职，在预算执行过程中及时发现问题并及时解决。

 

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

(一)我单位财务管理严格按照财经法律法规执行，实行国库集中支付制度，按照上级财政部门的相关制度执行收支核算。本年度决算以镇为编报单位，由上级财政部门组织审核。

(二)我单位决算工作公开透明，数据一律向社会公开，尤其是三公经费的公开，公开透明，接受社会群众监督。

(三)本年度部门决算报表设计与上年相比较有一些变化，有些表格进行开了整合，填写数据更方便快捷，但需填数据和表依然较多，数据间转换较为复杂，建议添加一些表与表之间关联说明，能更加清晰的填表、减少人工成本。

(四)乡镇、上级政府和财政部门应充分利用部门决算数据，加强部门预算管理，提升财务管理水平，提高资金使用效率。

 

                           湘乡市翻江镇人民政府

                             2022年2月11日